1、若是索取了专票:
(1)抵扣增值税=113万元/1.13*13%=13万元
(2)税前扣除=100万元 相当于抵企业所得税=100*25%=25万元
2、若是未索取发票:
(1)账务不规范,涉税风险巨大;
(2)没法抵扣增值税;
(3)企业所得税没法税前扣除;
(4)违反了发票管理办法面临罚款的风险;
(5)由于缺乏交易证据存在合同纠纷风险;
(6)企业并购时资产确认缺乏估值依据。
1、若是索取了专票:
(1)抵扣增值税=113万元/1.13*13%=13万元
(2)税前扣除=100万元 相当于抵企业所得税=100*25%=25万元
2、若是未索取发票:
(1)账务不规范,涉税风险巨大;
(2)没法抵扣增值税;
(3)企业所得税没法税前扣除;
(4)违反了发票管理办法面临罚款的风险;
(5)由于缺乏交易证据存在合同纠纷风险;
(6)企业并购时资产确认缺乏估值依据。